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版本：V14

凭证

日记帐分录（又叫做凭证）是一种​​多用途交易，可以在其中选择借方和贷方帐户。

除销售和采购交易以外的所有类型的会计分录都是使用日记账分录进行的。日记账分录是影响多个账户的标准会计交易，借方总和等于贷方总和。日记帐分录会影响主分类帐。

日记帐分录可用于输入费用、未结分录、对销分录、银行付款、消费税分录等。例如，预订运行费用、汽油/运输等直接费用、杂项费用、调整分录和调整发票金额。

注意：从版本 13 开始，我们引入了不可变分类账，它改变了 ERPNext 中会计分录取消的工作方式。在这里了解更多Learn more here。

要访问日记条目列表，请转到：

主页 > 会计 > 总账 > 日记帐分录

1. 如何创建日记帐分录 ​

  1. 转到日记条目列表，单击新建。
  2. 默认条目类型将为“日记条目”。这是一种通用条目类型。访问第 3 节 section 3以了解有关条目类型的更多信息。
  3. 您可以更改过帐日期。
  4. 展开表格，选择从中扣除金额的帐户。
  5. 也可以使用“来自模板”字段从日记帐分录模板Journal Entry Template 添加上述详细信息。
  6. 如果是债务人条目，请选择当事人类型和当事人。
  7. 在将记入金额的位置添加一行。
  8. 请注意，最后，总借方和贷方金额加起来应该相同。
  9. 保存并提交。

Journal Entry

财务账簿：您可以将此条目发布到特定的财务簿Finance Book。将此字段留空时，此日记帐分录将显示在所有财务账簿中。只有在检查公司主的固定资产默认部分下的“启用财务账簿”的“启用财务账簿”时，才能看到此字段。

1.1 快速进入 ​

创建日记条目时，可以在右上角看到一个快速录入按钮。这使得创建日记条目更容易一些。输入金额，选择账户，添加备注。这将使用选定的详细信息填充“会计分录”表。

Quick Entry

2. 功能 ​

2.1 会计分录 ​

  1. 会计维度：可以在此处链接项目或成本中心以单独跟踪成本核算。要了解更多信息，请访问此页面。 visit this page. Accounting Dimension
  2. 银行账号：如果您添加了 Bank Account ，将获取与该银行账户关联的号码。
  3. 引用类型：如果此会计分录与其他交易相关联，则可以在此处引用。选择参考类型并选择特定文档。例如，如果您要针对特定​​销售发票创建日记帐分录。将此日记帐分录链接到发票。该发票的“未结”金额将受到影响。
  4. Reference

以下是可以在参考类型下的日记帐分录中选择的文档：

  1. Sales Invoice
  2. Purchase Invoice
  3. Journal Entry
  4. Sales Order
  5. Purchase Order
  6. Expense Claim
  7. Asset
  8. Loan
  9. Payroll Entry
  10. Employee Advance
  11. Exchange Rate Revaluation 汇率重估
  12. Invoice Discounting 发票贴现
  13. 是预付款：如果这是客户的预付款，请将此选项设置为“是”。当您将“参考类型”表格链接到此日记条目时，这很有用。选择“是”会将此日记账分录链接到在“参考名称”字段中选择的交易。要了解更多信息，请访问预付款条目页面 Advance Payment Entry 。
  14. 用户备注：可以在此字段中添加有关条目的任何其他备注。

2.2 逆向日记帐分录 ​

在任何已提交的日记帐分录中，都有一个专用按钮来撤销日记帐分录。单击“冲销”按钮后，系统会通过反转相应帐户的借方和贷方金额来创建新的日记帐分录。

Reverse Journal Entry

2.3 差异分录 ​

“差额”是将所有借方和贷方金额相加后剩下的差额。

根据复式记账制度，借方总额应等于贷方总额。

如果要“提交日记账分录”，这应该为零。如果这个数字不为零，您可以点击“补差分录”，系统会自动添加一个新行，将合计为零所需的金额。选择要借记/贷记的帐户并继续。

Make Difference

2.4 引用参考 ​

可以手动输入参考编号并可以设置参考日期。在此处输入参考编号时，将看到“备注”，例如：

Note: supplier

参考编号 #2321，日期为 2019 年 9 月 30 日 1,000.00 卢比，销售发票 ACC-SINV-2019-00064

在参考部分，如果账单是离线记录的而不是在 ERPNext 系统中，则可以手动输入以下字段。这仅供参考。

  1. Bill No
  2. Bill Date
  3. Due Date

2.5 多币种凭证 ​

如果所选账户使用不同的货币，请勾选“多种货币”复选框。如果未启用此复选框，您将无法在日记帐分录中选择任何外币。这将显示不同的货币并获取“汇率”。要了解更多信息，请访问多币种会计页面 Multi Currency Accounting。

Multi Currency

2.6 日记帐分录模板 ​

来自模板字段：在此选择一个选项将从日记帐分录模板加载详细信息。

它将获取以下详细信息并将其添加到条目中：

  1. Entry Type 凭证类型
  2. Company 公司
  3. Series 序号
  4. Accounts in Accounting Entries 会计分录中的科目
  5. Is Opening 期初

要了解更多信息，请访问日记账分录模板Journal Entry Template 页面。

2.7 打印设置 ​

Journal Print Settings

收款人/收款人：此处输入的名称将显示在销售发票中。这对于打印支票很有用。转到日记帐分录中的打印视图，然后选择“支票打印格式”。

Letterhead ​

您可以在您公司的抬头纸上打印您的日记账分录。在这里了解更多here.。

Print Headings ​

出于印刷目的，日记帐分录也可以使用不同的标题。您可以通过选择打印标题来执行此操作。要创建新的打印标题，请访问：

主页 > 设置 > 打印 > 打印标题

阅读Print Headings 打印标题以了解更多信息。

2.7 更多信息 ​

  1. 付款方式：付款是使用电汇、银行汇票、信用卡、支票还是现金完成的。还可以创建新的支付方式。如果在付款方式中设置了银行帐户，则在选择付款方式时将在此处获取。
  2. 打开：如果日记帐分录的类型为“打开分录”，则此字段将设置为“是”。要了解更多信息，请访问期初余额Opening Balance 页面。
  3. 从模板：选择模板时，“会计分录”表将在从模板加载帐户之前先清空。之后您可以添加更多帐户条目。

3. 日记帐分录类型 ​

让我们看一下可以通过 ERPNext 中的日记帐分录完成的一些常见会计分录。

3.1 日记帐分录 ​

这是一种通用条目类型，可用于不同目的。让我们看几个例子。

费用（非应计费用） ​

很多时候可能不需要计提费用，但可以在付款时直接记入费用账户。例如，旅行津贴或电话费。您可以直接借记电话费用（而不是您的电话公司）并在付款时贷记您的银行。

  1. 借方：费用帐户（如电话费用）。
  2. 贷方：银行或现金账户。

存入薪金 ​

为了记入员工工资，使用“日记账分录”类型。在这种情况下，

  1. 借：工资构成部分。
  2. 贷：银行帐户。

3.2 公司间日记帐分录 ​

如果交易发生在母公司和子公司、姊妹公司或属于同一集团的两家公司之间，则可以使用此选项制作公司间日记帐分录。

要了解更多信息，请访问 Inter Company Journal Entry 页面。

3.3 银行入账 ​

使用银行账户进行或接收付款时使用此类型。例如，使用公司的银行账户Bank Account.支付招待费等。

3.4 现金入账 ​

这与“银行入账”相同，但付款是通过现金账户进行的。

3.5 信用卡输入 ​

这是一种可以轻松识别所有信用卡条目的条目。

3.6 借向通知单 ​

这是客户（您的公司）在退货/物品时发送给供应商（您的供应商）的文件。

您还可以直接从采购发票创建借项通知单。

“借方通知单”是针对采购发票为供应商制作的，或者在公司退货时作为供应商接受的贷方通知单。制作借记单后，公司可以从供应商处收到付款或调整另一张发票中的金额。

  1. 借：供应商账户。
  2. 贷：购买退货帐户。

To know more, visit this page. 要了解更多信息，请访问此页面。

3.7 贷向通知单 ​

这是供应商在退货/物品时发送给客户的文件。

当公司需要调整退货的付款时，根据销售发票为客户制作“贷记单”。制作贷记单后，卖方可以向客户付款或调整另一张发票中的金额。

  1. 借：销售退货科目。
  2. 贷：客户帐户。

要了解更多信息，请访问此页面 visit this page.。

借方/贷方票据通常针对退回的货物或更少的价值签发。

3.8 对冲 ​

当在同一类型的公司内登记交易时，将登记对销分录：

  1. Cash to Cash 现金到现金
  2. Bank to Bank 银行对银行
  3. Cash to Bank 现金存入银行
  4. Bank to Cash 银行现金

这用于记录从银行帐户中提取或存入资金。使用此条目时，除非再次用于支付某物，否则这笔钱不会离开公司。

3.9 消费税条目 ​

当公司从供应商处购买商品时，公司向供应商支付这些商品的消费税。当一家公司向客户出售这些商品时，它会收到消费税。公司将扣除政府的应付消费税和存款余额。帐户。

当公司购买有消费税的商品时：

  1. 借：采购科目、消费税科目。
  2. 贷：供应商帐户。

当公司销售有消费税的商品时：

  1. 借：客户帐户。
  2. 贷：销售帐户，消费税帐户。

注意：适用于印度，可能不适用于您所在的国家/地区。请检查您所在国家/地区的法规。

3.10 注销或坏账 ​

如果您将发票作为坏账注销，您可以创建类似于付款的日记帐凭单，但您可以借记名为坏账的费用帐户，而不是从您的银行借记。

  1. 借：核销的坏账
  2. 贷: 客户

注意：在您可以注销坏账之前，您所在的国家/地区可能有相关规定。

3.11 打开凭证 ​

在一年中的任何时间从另一个软件迁移到 ERPNext 时，此条目很有用。您的未结账单、股票等可以使用此条目类型记录到 ERPNext。选择类型将获取资产负债表帐户。

3.12 折旧 ​

折旧是指您将资产的某些价值作为费用注销。例如，如果您有一台要使用 5 年的计算机，您可以在这段时间内分配其费用，并在每年年底通过日记帐分录，将其价值降低一定百分比。

  1. 借：折旧（费用）。
  2. 贷方：资产（您在其下登记要折旧的资产的帐户）。

要了解更多信息，请访问资产折旧Asset Depreciation 页面。

注意：您所在国家/地区可能有法规定义您可以对一类资产进行多少折旧。

3.13 汇率重估 ​

如果您的会计科目表有多种货币的账户，“汇率重估”类型的日记帐分录有助于处理这种情况。此条目旨在从汇率重估表单创建。要了解更多信息，请访问汇率重估页面 visit the Exchange Rate Revaluation page.。

4. 相关话题 ​

  1. 公司间凭证
  2. 贷项通知单
  3. 借项通知单
  4. 销售发票
  5. 差异输入按钮
  6. 财务账簿